尤然
- 作品数：3 被引量：5H指数：2
- 供职机构：华融国际信托有限责任公司更多>>
- 相关领域：经济管理更多>>
- 基于能力成熟度模型的财务内控成熟度评价体系构建及信托公司财务内部审计侧重初探被引量：2
- 2017年
- 信托公司是以信任委托为基础,以受托人身份承诺信托和处理信托事务的非银行金融机构,由于信托公司经营业务的特殊性,导致其财务核算也表现为有别于一般企业的特点。本文通过引入能力成熟度模型,对财务内控进行量化和分级,并针对信托公司财务特点,设计有效的内部审计侧重,从而提高审计效率和效果。
- 尤然
- 关键词：能力成熟度
- 基于“三道防线”模型的内部审计职能定位分析被引量：3
- 2016年
- 在很多企业中,内部审计与其他内控部门的职能定位存在一定的模糊,同时,内部审计人员在工作时,其权限、专业性也常受质疑,本文试图通过阐述"三道防线"模型,厘清内部审计与其他内控部门职能定位差异,找寻内部审计的独特优势,最大化的发挥内部审计效能。
- 尤然
- 关键词：内部审计审计职能
- 基于Excel函数的线上审批效率审计方法
- 2017年
- 本文通过使用Excel函数对审批用时数据进行分析和计算,以H公司为例对线上审批效率进行审计,总结线上审批效率变化的原因并提出改进建议。
- 尤然
- 关键词：审计EXCEL函数
